מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי, הוצאות מוכרות ותכנון מס חכם. המדריך שכל בעל עסק חייב לקרוא.
סקירת מערכת המס בישראל — תמונה כללית
מדריך מיסוי לעסקים בישראל: מס הכנסה (10-50%), מע"מ (18%, רק עוסק מורשה), ביטוח לאומי (מינימום 175 שקלים בחודש), ומקדמות מס. עוסק פטור פטור ממע"מ אך חייב בכל שאר המיסים.
מערכת המס בישראל מורכבת, אבל עם הבנה בסיסית אפשר לנהל אותה בצורה חכמה ואפילו לחסוך כסף משמעותי. כבעלי עסק, אתם חשופים לשלושה סוגי מס עיקריים: מס הכנסה, מע"מ, וביטוח לאומי.
העיקרון הבסיסי הוא פשוט: אתם משלמים מס על הרווח — ההכנסות פחות ההוצאות המוכרות. ככל שאתם מתעדים יותר הוצאות עסקיות לגיטימיות, כך משלמים פחות מס.
נכון לשנת 2026, שיעור המס המקסימלי ליחיד (עצמאי/עוסק) הוא 50%, ושיעור מס חברות הוא 23%. אבל בפועל, רוב בעלי העסקים הקטנים משלמים הרבה פחות — בזכות מדרגות מס, נקודות זיכוי, והוצאות מוכרות.
במדריך הזה נסביר את כל סוגי המס, נראה דוגמאות מספריות, ונשתף טיפים לתכנון מס חכם שיכול לחסוך לכם אלפים ועשרות אלפי שקלים בשנה.
חשוב: המדריך הזה מיועד לידע כללי. לייעוץ מס ספציפי למצב שלכם — פנו לרואה חשבון מוסמך.
לפירוט לפי סטטוס: מיסים לעוסק פטור, מיסים לעוסק מורשה, או מיסוי חברה בע"מ.
מס הכנסה — מדרגות, חישוב ותשלום
מס הכנסה לעצמאים בישראל 2026 מחושב לפי מדרגות: 10% על ההכנסה הראשונה עד 84,120₪, עולה עד 50% מעל 721,560₪. עצמאי עם רווח שנתי של 150,000₪ ישלם כ-18,000₪ מס הכנסה לפני נקודות זיכוי. לחישוב מדויק השתמשו ב[מחשבון המס שלנו].