עלויות עוסק פטור — פירוט מלא ומעודכן

עלות הרישום — חינם

פתיחת עוסק פטור בישראל היא בחינם. העלויות השוטפות כוללות ביטוח לאומי (מינימום כ-175 שקלים בחודש), רואה חשבון (75-200 שקלים בחודש), ומקדמות מס הכנסה. סה"כ העלות החודשית נעה בין 250 ל-500 שקלים.

עלויות שוטפות חודשיות

ביטוח לאומי ודמי בריאות — העלות המרכזית

כעוסק פטור, אתם חייבים לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מדי חודש. הסכום תלוי בהכנסה:

• הכנסה עד 7,122₪ לחודש (שיעור מופחת) — דמי ביטוח לאומי: 2.87% מההכנסה. דמי ביטוח בריאות: 3.10% מההכנסה. סה"כ מינימום: כ-175₪ לחודש.
• הכנסה מעל 7,122₪ לחודש (שיעור רגיל) — דמי ביטוח לאומי: 12.83% על החלק שמעל 7,122₪. דמי ביטוח בריאות: 5.00% על החלק שמעל 7,122₪.
• תשלום מינימלי — גם אם אין הכנסות כלל — חובה לשלם מינימום של כ-175₪ לחודש (דמי ביטוח + בריאות). אי-תשלום יגרור חובות וקנסות.

רואה חשבון — העלות והשירותים

רואה חשבון הוא לא חובה חוקית לעוסק פטור, אבל ההשקעה משתלמת. הנה טווח המחירים:

• חבילה בסיסית: 75-100₪ לחודש — כולל: הגשת דוח שנתי, ייעוץ טלפוני בסיסי, ותשלום מקדמות. מתאים לעוסק פטור עם הכנסה נמוכה ופעילות פשוטה.
• חבילה מורחבת: 100-150₪ לחודש — כולל: דוח שנתי, ייעוץ מס שוטף, ליווי מול רשויות, ותכנון מס. מתאים לעוסק פטור עם הכנסות בינוניות.
• חבילה מלאה: 150-200₪ לחודש — כולל: כל השירותים לעיל + הנהלת חשבונות מלאה, ניהול קבלות, וייצוג מול רשויות. מתאים לעוסק פטור שמתקרב לתקרה.

מקדמות מס הכנסה

טבלת השוואת עלויות חודשיות

איך לחסוך בעלויות כעוסק פטור

הנה כמה טיפים שיעזרו לכם להוזיל עלויות:

• דווחו הכנסה מדויקת לביטוח לאומי — אם ההכנסה שלכם נמוכה מהצפוי — עדכנו את ביטוח לאומי כדי לשלם מקדמות נמוכות יותר.
• ניצלו הוצאות מוכרות — הוצאות כמו ציוד, אינטרנט, טלפון, נסיעות ועוד ניתנות לניכוי מההכנסה ומפחיתות את חבות המס.
• בחרו רו"ח שמתמחה בעוסקים פטורים — רו"ח שמתמחה בעוסקים קטנים בדרך כלל מציע מחיר תחרותי יותר ומכיר את כל ההטבות הרלוונטיות.
• שקלו הפקדה לקרן השתלמות — עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות ולקבל הטבת מס משמעותית — עד 4.5% מההכנסה השנתית מוכרת כהוצאה.
• הפקידו לקרן פנסיה — הפקדה לפנסיה מזכה בזיכוי מס של עד 5% ובניכוי מס של עד 11% מההכנסה, מה שיכול להפחית משמעותית את חבות המס.

שאלות נפוצות על עלויות עוסק פטור